A股又有公司因欺诈发行退市了，而且一次就是两家。昨晚，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，公司于当天收到了证监会的《行政处罚决定书》，因存在重大违法行为，两家公司将被实施重大违法强制退市。
(资料图片仅供参考)
同日，上交所启动重大违法强制退市流程，向两公司发出拟终止股票上市事先告知书，并将在规定时间内作出终止上市决定。
01
一个造假3.75亿，一个造假2.96亿
*ST紫晶和*ST泽达的退市，将成为科创板开板3年多以来的首批退市企业。而2020年2月26日首发上市的*ST紫晶，2020年6月23日首发上市的*ST泽达，截至本次发布强制退市公告时，一个上市刚满三年，一个则是三年都不到。
根据证监会的《行政处罚决定书》，*ST紫晶和*ST泽达均存在财务造假行为，其中*ST紫晶在2017年至2020年的4年时间累计虚增利润达3.75亿元，占其4年记载利润总额的84%；而*ST泽达在2016年至2021年的6年间累计虚增利润2.96亿元，占其6年记载利润总额的82%。
除了虚增利润外，两家公司也均存在虚增营业收入的情况。此外，*ST紫晶还存在未按规定披露对外担保的情形，而*ST泽达存在未如实披露关联交易、股权代持；虚增在建工程等问题。
02
一个被罚3669万元，一个被罚8600万
最终，证监会对*ST紫晶处以3668.52万元罚款，其中因欺诈发行被罚款3068.52万元（占非法所募集资金的3%），因信披违规被罚款600万元。此外，实控人郑穆、罗铁威分别被处以2164.26万元、1803.55万元罚款。郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施。
而*ST泽达则被证监会罚款8600.04万元，其中因欺诈发行被罚款8100.04万元（占非法所募集资金的20%），因虚假记载、重大遗漏被罚款500万元。此外，*ST泽达实控人、时任董事长、总经理林应被罚款3800万元，并被采取终身市场禁入。
03
一个跌去97%，一个跌去95%
事实上，从股价上来看，*ST紫晶和*ST泽达早已遭到了投资者用脚投票。4月21日收盘时，*ST紫晶最新收盘价只有2.42元，这和其上市首日最高触及的86.59元相比，已跌去97.2%。最新市值只剩4.61亿元。此外，该股股东户数则在2022年一季报创出18258户阶段新高后持续下降，2022年中报时为13259户，2022三季报时为12352户。
而*ST泽达昨日收盘时股价报收4.14元，和上市初期最高触及的85.99元相比，最大跌幅达95.2%。最新市值只剩3.44亿元。而该股股东户数同样在减少，2022一季报时还有7396户，到了2022中报时减少到6810户，三季报时进一步减少到6538户。
04
一个特别代表人诉讼，一个先行赔付
作为科创板的首批退市公司，昨天证监会火速答复了*ST泽达、*ST紫晶欺诈发行案中投资者保护方面的安排，并对上述案件中所涉的中介机构及其责任人员如何处理予以了回应。
对于*ST泽达，证监会表示或将启动特别代表人诉讼。而特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。
至于*ST紫晶，证监会表示，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。
上海汉联律师事务所律师宋一欣表示，*ST泽达的索赔条件为2020年6月16日至2022年5月11日间买入公司股票或债券等证券市场公开发行产品，并在2022年5月12日及之后卖出或继续持有的受损投资者，可以办理索赔登记。*ST紫晶的索赔条件为2020年2月21日至2022年2月11日间买入公司股票或债券等证券市场公开发行产品，并在2022年2月12日及之后卖出或继续持有的受损投资者，可以办理索赔登记。
同时证监会表示，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被证监会立案。
在紫晶存储案中，证监会对中信建投、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。
05
退市力度正在加大
单就A股来看，东方财富Choice数据显示，自2001年PT水仙退市，截至目前已有149股（不含被吸收合并、重新上市等情形）被强制退市。其中2022年被强制退市A股数量达42家，创下A股历年之最。
2023年以来已有*ST凯乐、*ST荣华、*ST西源、*ST金洲和科林退这5只个股被强制退市。此外，当前A股股价最低的*ST中昌昨天盘后发布公告表示公司股价连续20个交易日不足1元已成既定事实，公司存在因股价低于面值被终止上市的风险。*ST宜康已连续16个交易日股价不足1元，*ST蓝盾也已连续12个交易日股价不足1元。数据显示，当前A股有11只个股股价不足1元。
除了这些股价不足1元的个股外，当前正值年报一季报披露高峰期，面临财务类退市风险的公司同样不在少数。
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